Black ribbon bottom left

ค่าลดหย่อนภาษี

คุณมีสิทธิลดหย่อนอะไรบ้าง?

ให้ iTAX Market ช่วยเปรียบเทียบตัวเลือกลดหย่อนภาษีที่ดีที่สุดให้คุณได้เลย!

ค้นหาตัวเลือกประหยัดภาษี

ค่าลดหย่อน คือสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างหนึ่งที่ช่วยทำให้เสียภาษีน้อยลงเมื่อคำนวณภาษี หรืออาจช่วยให้ได้เงินคืนภาษีเพิ่มขึ้น

ประมวลรัษฎากรเปิดช่องให้เราสามารถหักลดหย่อนภาษี ซึ่งมักจะขึ้นอยู่กับสถานะโดยรวมของเราแต่จะไม่เกี่ยวข้องกับเงินได้ที่เราหามาได้ เช่น มีครอบครัวรึยัง ทำประกันชีวิตไว้ไหม กู้เงินซื้อบ้านรึเปล่า เป็นต้น

ค่าลดหย่อนต่างๆ ไม่ได้อยู่แค่ในประมวลรัษฎากรเท่านั้น แต่จะกระจายอยู่ในกฎหมายลูกหลานอื่นๆ ด้วย เช่น กฎกระทรวง ประกาศอธิบดี ฯลฯ


Edit

รายการค่าลดหย่อนปีภาษี 2559

รายการที่ลดหย่อนได้ อัตราค่าลดหย่อน
1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว ฿30,000
2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส คนละ ฿30,000 และกฎหมายอนุญาตให้มีได้เพียง 1 คน
3. ค่าลดหย่อนบุตร คนละ ฿15,000 - ฿17,000
4. ค่าลดหย่อนบิดามารดา คนละ ฿30,000
5. ค่าลดหย่อนผู้พิการหรือทุพพลภาพ คนละ ฿60,000
6. เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿100,000
7. เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿15,000
8. ดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัย ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿100,000
9. ค่าซื้อกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่เกิน ฿500,000
10. ค่าซื้อกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)/กบข./กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ/กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และเมื่อรวมกันทั้งหมดแล้วไม่เกิน ฿500,000
11. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ตามที่จ่ายจริงแต่แต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่เกิน ฿200,000 และเมื่อรวมกับข้อ 10. แล้วต้องไม่เกิน ฿500,000
12. เงินประกันสังคม ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿9,000
13. ค่าบริการท่องเที่ยวในประเทศ ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿15,000 + ฿15,000
14. ค่าลดหย่อนกินเที่ยวช่วงสงกรานต์ 2559 ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿15,000
15. ค่าลดหย่อน OTOP 2559 ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿15,000
16. โครงการบ้านหลังแรก 2558-2559 สูงสุดปีละ ฿120,000 เป็นเวลาไม่เกิน 5 ปี (เฉพาะคนที่ซื้อบ้านหลังแรกระหว่าง 13 ต.ค. 2558 - 31 ธ.ค. 2559)
17. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿13,200
18. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม 2 เท่าของตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
19. เงินบริจาคทั่วไป ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
20. ค่าลดหย่อนช้อปปิ้ง 2559 (ช้อปช่วยชาติ) ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿15,000

Edit

รายการค่าลดหย่อนปีภาษี 2560

รายการที่ลดหย่อนได้ อัตราค่าลดหย่อน
1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว ฿60,000
2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส คนละ ฿60,000 และกฎหมายอนุญาตให้มีได้เพียง 1 คน
3. ค่าลดหย่อนบุตร คนละ ฿30,000
4. ค่าลดหย่อนบิดามารดา คนละ ฿30,000
5. ค่าลดหย่อนผู้พิการหรือทุพพลภาพ คนละ ฿60,000
6. เบี้ยประกันชีวิตทั่วไป ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿100,000
7. เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿15,000
8. ดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัย ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿100,000
9. ค่าซื้อกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่เกิน ฿500,000
10. ค่าซื้อกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)/กบข./กองทุนสํารองเลี้ยงชีพ/กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษี และเมื่อรวมกันทั้งหมดแล้วไม่เกิน ฿500,000
11. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ตามที่จ่ายจริงแต่แต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่เกิน ฿200,000 และเมื่อรวมกับข้อ 10. แล้วต้องไม่เกิน ฿500,000
12. เงินประกันสังคม ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿9,000
13. โครงการบ้านหลังแรก 2558-2559 สูงสุดปีละ ฿120,000 เป็นเวลาไม่เกิน 5 ปี (เฉพาะคนที่ซื้อบ้านหลังแรกระหว่าง 13 ต.ค. 2558 - 31 ธ.ค. 2559)
14. กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน ฿13,200
15. เงินบริจาคน้ำท่วมภาคใต้ 2560
1.5 เท่าของตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
16. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา การกีฬา การพัฒนาสังคม 2 เท่าของตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน
17. เงินบริจาคทั่วไป ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน

Edit

รายการยกเว้นภาษีแบบพิเศษ


Edit

เรื่องที่มักเข้าใจผิดบ่อย

  • หลายคนมักเข้าใจผิดว่าจำนวนค่าลดหย่อนภาษีคือเงินคืนภาษีที่จะได้รับเลย ซึ่งเป็นความเข้าใจที่ไม่ถูกต้อง เพราะแม้ค่าลดหย่อนภาษีจะช่วยประหยัดภาษีได้จริง แต่จะได้เงินคืนภาษีเพิ่มมากหรือน้อยเท่าไหร่ขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้และอัตราภาษีของแต่ละคนด้วย เช่น ถ้ามีเงินได้สุทธิเกิน 4 ล้านบาทต่อปี จะเสียภาษีในอัตรา 35% แสดงว่าถ้าได้รับค่าลดหย่อน ฿1,000 จะประหยัดภาษีเพิ่มได้ ฿350 แต่ถ้ามีเงินได้สุทธิไม่เกิน ฿150,000 จะได้รับยกเว้นไม่ต้องเสียภาษี แบบนี้ต่อให้ได้รับค่าลดหย่อน ฿1,000 ก็ไม่ช่วยให้ประหยัดภาษีเพิ่มแต่อย่างใด เพราะไม่ได้เสียภาษีแต่แรกอยู่แล้ว
  • หลายคนมักเข้าใจผิดว่าสิทธิประโยชน์ภาษีจำนวน ฿190,000 ของผู้ที่อายุ 65 ปีขึ้นไปหรือผู้พิการนั้นเป็น "ค่าลดหย่อน" แต่ความจริงแล้วกฎหมายระบุว่าสิทธิประโยชน์ดังกล่าวเป็นการยกเว้นรายได้ให้ผู้มีเงินได้อายุ 65 ปีหรือผู้พิการสำหรับรายได้ ฿190,000 แรก ดังนั้นสิทธิประโยชน์นี้จึงควรเรียกว่า "เงินได้ที่ได้รับยกเว้นภาษี" มากกว่า
  • หลายคนเข้าใจผิดว่าค่าลดหย่อนเมื่อจ่ายไปแล้วจะเสียภาษีน้อยลงตามจำนวนที่จ่ายไป เช่น ใช้สิทธิลดหย่อน ฿1,000 แล้วจะได้เสียภาษีถูกลง ฿1,000 เลย ซึ่งเป็นความเข้าใจที่ไม่ถูกต้อง เพราะจะเสียภาษีน้อยลงหรือได้เงินคืนภาษีเพิ่มมากขึ้นอยู่กับจำนวนเงินได้และอัตราภาษีของแต่ละคนด้วย
  • หลายคนสับสนระหว่างคำว่า ค่าใช้จ่าย และ ค่าลดหย่อน ว่าเป็นคำเดียวกัน แต่ความจริงแล้วสองคำนี้มีความหมายต่างกัน กล่าวคือ ค่าใช้จ่ายคือสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กฎหมายมอบให้โดยขึ้นอยู่กับประเภทของเงินได้ที่คุณได้รับ เช่น มีรายได้จากงานประจำจะหักค่าใช้จ่ายได้แบบนึง แต่ถ้ามีรายได้จากดอกเบี้ยจะหักค่าใช้จ่ายไม่ได้เลย ในขณะที่ค่าลดหย่อนคือสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่กฎหมายมอบให้โดยขึ้นอยู่กับสถานภาพและภาระของตัวผู้เสียภาษีคนนั้นๆ เช่น มีภาระดูแลพ่อแม่ มีภาระจ่ายดอกเบี้ยซื้อที่อยู่อาศัย หรือจ่ายเบี้ยประกันชีวิต เป็นต้น

ลองคำนวณภาษีดูก่อนไหม?

ใช้ iTAX คำนวณภาษีให้ไวกว่าคำนวณเองเยอะ

เริ่มคำนวณภาษี


   


Edit

เรื่องที่เกี่ยวข้อง


Img loading